Gracias a la Ley Secure 2.0, las familias podrán trasladar los fondos sobrantes en una cuenta de inversión 529 a una Roth IRA por primera vez.
La legislación fue parte del proyecto de ley de gastos más grande que el Congreso aprobó al final de 2022. Hace Una serie de cambios en los planes de jubilación , incluyendo permitir 529 vueltas a partir de 2024.
Las familias pueden usar los planes 529, que son cuentas de inversión que ofrecen ventajas fiscales, para ahorrar para sus hijos o los costos de educación superior de los dependientes. Cualquier ganancia generada se puede sacar libres de impuestos si se utilizan para gastos educativos calificados.
Si bien estas cuentas pueden ser una forma inteligente de planificar con anticipación para cubrir los gastos educativos de un niño, algunas familias terminan con fondos no utilizados. Antes, ese dinero podría transferirse a otro niño o nieto, solía pagar hasta $ 10,000 en préstamos estudiantiles, ahorrado en caso de que el beneficiario original regrese a la escuela en el futuro o, si no hay otra opción, se lleva a no ser para no -Pastos de educación con una penalización del 10%.
Ahora las familias tienen otra opción libre de impuestos y penalización para fondos sobrantes.
“Si su hijo obtiene una beca, va a una escuela menos costosa o no va a la escuela, el dinero puede reposicionarse en una cuenta de jubilación”, dice Austin Chau, un planificador financiero certificado (CFP) en San Francisco.
Pero como con cualquier cambio de ley fiscal, el diablo está en los detalles.
Cómo puedes hacer reinversar un plan 529 a un Roth IRA
Esto es lo que sabemos sobre el cambio hasta ahora. Según la Ley Secure 2.0, hay un límite de reinversión de por vida de $ 35,000, así como un límite anual de reinversión, que es igual al límite anual de contribución de IRA ($ 6,500 este año). El individuo que mueve los fondos debe ser el beneficiario designado del plan 529 (no el custodio de la cuenta), y el Roth IRA también debe estar a su nombre.
Para iniciar el vuelco, la cuenta 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años, aunque las contribuciones y las ganancias de los últimos cinco años no son elegibles para la reinversión.
La cantidad de dinero que se transfiere no se gravará y las familias no incurrirán en una multa, suponiendo que el beneficiario siga el reglas de distribución estándar de Roth Ira . Y el Límites de elegibilidad de ingresos que se aplican a las contribuciones regulares de Roth IRA no se aplican a estos reinversos.
“Las familias necesitan saber para esperar más orientación del IRS”, dice Kristin McKenna, CFP y presidente de Darrow Wealth Management en Boston. “El [ACT seguro] 2.0 solo dio amplios golpes, se necesitan detalles adicionales para mayor claridad sobre las posibles oportunidades de planificación”.
Si bien todavía hay muchos detalles por venir, el cambio hace que una cuenta de 529 sea una herramienta de planificación patrimonial aún más atractiva, dice Matt Stephens, CFP en Wilmington, N.C.
“Ahora si una familia tiene dinero extra que quiere darle a un niño, un plan 529 es el mejor lugar absoluto para invertir ese dinero”, dice.